Présentation du viager occupé
1. Informations générales
Le mot viager tire son origine de " viaje " qui signifie en vieux français " temps de vie ". Le contrat de rente viagère figure, comme le contrat d'assurances, le jeu et le pari dans la catégorie des contrats dits " aléatoire " (article 1964 du code civil).
* La vente immobilière doit résulter d'un acte notarié.
Aujourd'hui 20% de la population française à plus de 60 ans. Dans vingt ans, ce sera 25%. La vente en viager permet d'améliorer de façon significative la retraite, alors que nos régimes de retraite connaissent leurs limites .De plus la vente en viager permet de rester chez soi, sans changer ses habitudes de vie.
Il est possible de proposer un bien en viager occupé à tout âge (légalement), mais dans la pratique un minimum de 70 ans pour les hommes et de 75 ans pour les femmes est nécessaire pour trouver un acquéreur dans de bonnes conditions sauf cas particuliers (limitation de l'occupation ou du paiement des rentes dans le temps, emplacement exceptionnel).
Le vendeur dispose d'un droit d'usage et d'habitation exclusivement personnel sa vie durant ou pendant une durée déterminée. Il continue à payer la taxe d'habitation, les charges locatives et une partie de l'impôt foncier tant qu'il occupe les lieux. Le crédit rentier ne peut céder ni louer son droit à quiconque (Article 631 du code civil).
La réserve d'usufruit (réglementée par les articles 578 et suivants du code civil) est le droit de jouir d'une chose dont un autre est propriétaire. Dans ce cas le crédit rentier peut louer le bien, mais cette réserve est de plus en plus rare car les acquéreurs ne veulent pas prendre le risque de se trouver avec un locataire dans leur propriété . Dans tout les cas l'occupant doit d'après la loi jouir de son bien en " bon père de famille ", Il ne peut modifier la destination de l'immeuble, il doit répondre de toute négligence, dénoncer toute usurpation ou dégradation au propriétaire.
Le crédit rentier peut à n'importe quel moment renoncer à ce droit et laisser la jouissance du bien à son acquéreur, en contre partie la rente est majoré selon un barème dégressif dans le temps.
Il existe également des contrats limitant la durée de paiement à un nombre d'année déterminée le jour de la signature de la vente, c'est ce que l'on appelle une rente certaine, dans ce cas la rente est payable jusqu'au terme du contrat. Dans ce cas le vendeur doit prévoir la cessation du paiement de la rente sans que cela n'ait de conséquence néfaste sur son train de vie.
Il est possible de vendre en viager sur la " tête " d'un tiers qui n'a aucun droit de jouir du bien (très rare) article 1971 du code Civil.
Le crédit rentier n'a plus à sa charge :
* L'impôt foncier (sauf une petite partie qui est la taxe des ordures ménagères)
* Les honoraires du syndic
* L'assurance de l'immeuble
* Les gros travaux (ravalement, toiture, cage d'escalier, moteur de l'ascenseur) ainsi que tout ce qui peu être voté en assemblée des copropriétaires
2. REGIME FISCAL ET FRAIS DE LA VENTE
Avantages fiscaux sur les rentes : article 158-6 du code général des impôts):
* abattement de 60% avant 69 ans (vous déclarez 40% de la rente annuelle)
* abattement de 70% à partir de 69 ans (vous déclarez 30%)
* (abattement de 100% pour les rentes certaines assimilable à un crédit Vous ne déclarez rien quel que soit votre âge).
La totalité des droits d'enregistrement, des frais de notaire, de l'inscription hypothécaire est payable par l'acquéreur.
Les honoraires de l'agence sont à la charge de l'acquéreur ou du vendeur selon l'usage.
Exonération de droit de succession entre époux ou héritiers en ligne directe sur la rente, celle ci est réversible en totalité au dernier survivant à titre gratuit. (Article 793 1-5 du code Général des impôts).
3. PLUS VALUE
La plus value, dans ce domaine, est la même que dans toute vente immobilière classique.
4. REVALORISATION DE LA VENTE
La rente est indexée chaque année à la date anniversaire du contrat .Le choix de l'indice est libre mais les notaires et les professionnels préconisent souvent l'indice IRL ou encore l'indice du coût de la construction. En cas de disparition un indice de substitution est toujours prévu.
5. GARANTIE DU PAIEMENT DES RENTES
Une hypothèque de premier rang est prise par le notaire le jour de la signature de la vente celle ci est assortie du privilège de vendeur avec clause résolutoire, qui permet en cas de non paiement de la rente la résiliation du contrat de vente et la conservation du comptant et des arrérages déjà perçus. Garantie très dissuasive. En cas de problème le propriétaire peut à tout moment céder son viager .Cette hypothèque enlève à l'acquéreur la possibilité de recourir à un crédit bancaire pour financer le " bouquet ", puisque le banquier demande toujours une hypothèque de premier rang ;or, celle ci est réservée au crédit rentier pour garantir sa rente.
Le calcul du prix de la rente est fixé librement entre les parties (article 1976 du code civil) et dépend :
* de la valeur du bien libre
* de l'âge du ou des vendeurs, de son sexe (de son espérance de vie)
* du montant du bouquet éventuel c'est à dire de la partie du prix non convertie en rente
Les taux sont libres (article 1976 du code civil)
6. LE VERSEMENT COMPTANT D'UNE PARTIE DU PRIX
N'est pas obligatoire. Si le crédit rentier veut percevoir immédiatement une partie du prix, comme c'est souvent le cas dans la pratique il est possible de prévoir le versement d'une somme appelée " bouquet ".Cette somme ne devra pas en règle général dépasser 30% de la valeur occupée. Toutefois il est possible d'obtenir dans certains cas la totalité du prix payable au comptant.